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“踩雷”赫美、弘高创意等四家公司,哈投股份旗下江海证券计提资产减值3.

发布:未知 时间:2020-08-19 19:26 栏目:股票市价 阅读()
1月10日,资本邦讯,哈投股份(600864.SH)发布关于全资子公司江海证券有限公司计提资产减值准备的公告。 公告显示,根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定,为充分、审慎、及时反映公司的财务状况,公司全资子公司江海
  1月10日,资本邦讯,哈投股份(600864.SH)发布关于全资子公司江海证券有限公司计提资产减值准备的公告。

  公告显示,根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定,为充分、审慎、及时反映公司的财务状况,公司全资子公司江海证券有限公司(以下简称江海证券),对2019年12月31日存在减值迹象的资产(范围包括应收款项、融出资金、买入返售金融资产、商誉等)进行全面清查和资产减值测试后,2019年10-12月拟计提各项资产减值准备共计人民币31,708.45万元,预计减少公司2019年10-12月合并报表归属母公司股东净利润人民币23,781.34万元。

  2019年10-12月江海证券计提资产减值准备的情况说明

  (一)应收账款

  江海证券按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款按照预期信用损失模型计提资产减值准备,2019年10-12月计提坏账准备2,684.92万元。

  (二)融出资金

  江海证券对融出资金采用预期信用损失模型计提减值准备,2019年10-12月计提-401.91万元。

  (三)买入返售金融资产

  买入返售金融资产2019年10-12月计提27,258.77万元。

  1、江海证券对买入返售金融资产约定购回业务采用预期信用损失模型计提减值准备,2019年10-12月计提30.06万元。

  2、公司对买入返售金融资产股票质押业务采用预期信用损失模型计提减值准备,2019年10-12月计提27,228.71万元。其中初始确认后信用风险未显著增

  加的第一阶段和初始确认后信用风险显著增加的第二阶段合计计提1,212.72万元,已发生信用减值的第三阶段计提减值26,015.99万元;本期发生信用减值计提包括股票质押回购业务涉及的*ST赫美(002356.SZ)、弘高创意(002504.SZ)、誉衡药业(002437.SZ)、天夏智慧(000662.SZ)共计4笔。具体如下:

  (1)*ST赫美(002356.SZ)

  2017年11月28

  日,江海证券与北京天鸿伟业有限公司(以下简称“被申请人”)签订了股票质押式回购交易业务协议书,被申请人将其持有的股票(*ST赫美(002356.SZ))作为股票质押式回购交易的标的证券,双方约定的具体初始成交金额为1.55亿元,交易到期日为2018年11月27日。

  截止2019年12月31日,质押股票*ST赫美(002356)维持担保比例小于100%,总计股票质押融资额尚欠0.89亿元,根据相关会计政策,该笔股票质押回购属于第三阶段,江海证券对报告期账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失。经测算,2019年10-12月计提资产减值准备2,977.42

  万元。

  (2)弘高创意(002504.SZ)

  2016年11月29日,江海证券与北京弘高慧目投资有限公司(以下简称“被申请人”)签订了一份股票质押式回购交易业务协议书,被申请人将其持有的股票弘高创意(002504.SZ)作为股票质押式回购交易的标的证券,双方约定的具体初始成交金额合计为3亿元,交易到期日为2018年2月28日。

  截止2019年12月31日,质押股票弘高创意(002504.SZ)维持担保比例小于100%,总计股票质押融资额3亿元,根据相关会计政策,该笔股票质押回购属于第三阶段,对报告期账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失。2019年10-12月计提资产减值准备

  6,075.00万元。

  (3)誉衡药业(002437.SZ)

  2016年12月9日和2016年12月12日,江海证券与哈尔滨誉衡集团有限公司(以下简称“被申请人”)签订了两份股票质押式回购交易业务协议书,被申请人将其持有的股票誉衡药业(002437.SZ)作为股票质押式回购交易的标的证券,双方约定的具体初始成交金额合计为3.4亿元,交易到期日都为2018年11月30日。

  截止2019年12月31日,质押股票誉衡药业(002437.SZ)维持担保比例小于100%,总计股票质押融资额3.4亿元,根据公司相关会计政策,该笔股票质押回购属于第三阶段,对报告期账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失。2019年10-12月计提资产减值准备13,003.68万元。

  (4)天夏智慧(000662.SZ)

  2016年9月26日和2016年10月19日,江海证券与北京浩泽嘉业投资有限公司(以下简称“被申请人”)签订了两份股票质押式回购交易业务协议书,被申请人将其持有的股票天夏智慧(000662.SZ)作为股票质押式回购交易的标的证券,双方约定的具体初始成交金额分别为1.6亿元和1.46亿元,交易到期日分别为2019年9月25日和2019年10月18日。

  截止2019年12月31日,质押股票天夏智慧(000662.SZ)维持担保比例小于100%,总计股票质押融资额3.06亿元,根据公司相关会计政策,该笔股票质押回购属于第三阶段,对报告期账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失。2019年10-12月计提资产减值准备

  3,959.89万元。

  江海证券根据预期信用损失模型计算,其他债权投资减值准备2019年度计提-39.07万元。

  江海证券2011年投资1.47亿元收购江海汇鑫期货有限公司,形成商誉7,995万元,2018年末已计提资产减值准备3,581万元,本年度江海证券委托资产评估机构初步对江海汇鑫期货有限公司相关资产组组合(包含商誉)于评估基准日的可回收价值进行评估,本期预计计提资产减值准备2,205.74万元。

  综上,2019年10-12月计提各项金融资产减值准备共计人民币31,708.45万元,以上为公司初步核算数据,最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。

  江海证券本次计提资产减值准备将减少公司2019年10-12月合并报表利润总额人民币31,708.45万元,减少公司2019年10-12月合并报表归属母公司股东净利润人民币23,781.34万元。

  图片来源:123RF

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