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酷特智能过会:今年IPO获批第11家 中德证券开门红

发布:未知 时间:2020-08-19 19:25 栏目:股票市价 阅读()
中国经济网北京1月10日讯 昨日,第十八届发审委2020年第11次会议召开,审核结果显示,青岛酷特智能股份有限公司(以下简称“酷特智能”)首发获通过。这是今年过会的第11家企业。 酷特智能本次发行的保荐机构是中德证券有限责
  中国经济网北京1月10日讯 昨日,第十八届发审委2020年第11次会议召开,审核结果显示,青岛酷特智能股份有限公司(以下简称“酷特智能”)首发获通过。这是今年过会的第11家企业。

  酷特智能本次发行的保荐机构是中德证券有限责任公司,保荐代表人为缪兴旺、高立金。这是中德证券今年保荐成功的首单IPO项目。

  酷特智能主要从事以大规模定制为核心的服装设计、研发、制造和销售。定制服装产品覆盖了男士、女士正装全系列各个品类,包括西服、西裤、马甲、裙装、衬衫、大衣和风衣等。除生产个性化定制服装产品之外,基于在大规模定制生产方面的丰富经验,酷特智能还从事向其他企业输出工厂升级整体解决方案的业务,向其他企业提供与智能生产线改造升级相关的培训、咨询等服务。

  酷特智能拟在深交所创业板登陆,本次拟发行6000万股,占发行后总股本的 25.00%,发行不涉及老股东公开发售股份,发行后总股本 2.4亿股。本次拟募集资金4.18亿元,其中2.78亿元用于“柔性智慧工厂新建项目”,1.4亿元用于“智慧物流仓储、大数据及研发中心综合体建设项目”。

  发审委会议提出询问的主要问题:

  1、2015年5月至2016年10月期间,发行人收购了关联方新启润、新启奥相关资产和业务。请发行人代表说明:(1)相关资产的收购价格是否公允,发行人先收购其他资产而后续分批次未一次性收购存货且收购存货时未进行评估的原因及合理性,是否存在利益输送或其他安排;(2)上述主体资产被收购前开展业务的具体情况、与发行人是否存在同业竞争;新启润、新启奥被收购前存在大额亏损及净资产为负的原因及合理性,是否存在为发行人分担成本费用的情形;(3)收购存货时核实存货数量的过程及依据,是否存在新启润、新启奥存货被发行人无偿领取导致其账实不符形成虚计的情形;(4)发行人现有业务、客户是否来自新启润、新启奥,相关主体注销对发行人收购的红领等品牌是否存在不利影响,是否不利于发行人开展相关业务,是否存在纠纷或潜在纠纷。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  2、发行人2018年以来存在重要客户流失的情况。请发行人代表说明:(1)2018年下半年两大重要客户订单流失的主要原因,对发行人2018年、2019年经营业绩的具体影响;其他客户是否存在流失风险;(2)应对主要客户流失及产能利用率下降采取的应对措施及效果,是否存在短期冲击业绩而大量承接高毛利但合作关系不稳定小客户的情形;承接高毛利的加工业务未来是否构成发行人主要经营策略,如是,说明上述经营策略调整的商业合理性;(3)是否面临客户结构大幅调整的风险,主要客户是否具有稳定性和可持续性,是否具备开拓新客户的能力;客户合作的稳定性和持续性是否对发行人持续经营能力产生重大不利影响;(4)2019年全年业绩预计的合理性,相关不利因素是否已消除,相关应对措施及其有效性,相关风险揭示是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  3、报告期内,发行人存货中原材料占比超过80%,其中库龄一年以上余额及占比较高。请发行人代表:(1)说明原材料占比较高是否符合行业特点;原材料中常用基础面料的构成、余额及占比,与其他面料的差异情况;(2)说明自购面料和寄存面料分项管理的具体措施及有效性;(3)结合报告期自产及委托加工西装、衬衣的产量与面料及辅料的耗用量的配比关系,说明报告期面料单耗逐年减少、辅料定额标准先升后降的原因及合理性;(4)说明向关联方新启润、新启奥分批次购入部分原材料的具体情况以及历年来的消耗领用情况,是否存在大额呆滞及毁损情形;(5)说明2019年6月30日库龄3年以上西装面料和衬衣面料引入外部评估采用成本法估值的原因及合理性,实体性贬值率仅考虑年限是否符合服装面料需求更新升级迭代较快的业务特点;(6)结合一年以上存货在手订单及销售情况、呆滞及毁损情况、产品更新换代等情况,说明各期存货跌价准备计提是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  4、报告期内,发行人存在向其他制造业企业输出工厂升级整体改造方案以及技术咨询服务。请发行人代表:(1)说明工程改造及管理咨询服务的具体内容,发行人作为服装企业提供工程改造及管理咨询的原因及商业合理性;(2)说明咨询类客户成为发行人销售客户或委托加工商的原因及合理性,是否存在利益输送等情形;(3)结合上述改造及咨询业务收入确认政策,说明各报告期主要客户收入确认的依据是否符合收入确认条件,同一客户存在不同年度确认收入的原因及合理性;(4)结合改造及咨询业务成本的构成及归集情况,说明该项业务毛利率较高的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  今年IPO过会企业一览:

  序号

  公司名称

  上会日期

  拟上市地点

  保荐机构

  1

  安徽龙磁科技股份有限公司

  2020/1/2

  深交所创业板

  国元证券

  2

  苏州赛伍应用技术股份有限公司

  2020/1/2

  上交所主板

  东吴证券

  3

  深圳市华盛昌科技实业股份有限公司

  2020/1/2

  深交所中小板

  招商证券

  4

  宁波金田铜业(集团)股份有限公司

  2020/1/3

  上交所主板

  ()

  5

  安徽芯瑞达科技股份有限公司

  2020/1/3

  深交所中小板

  东海证券

  6

  昆山佰奥智能装备股份有限公司

  2020/1/3

  深交所创业板

  光大证券

  7

  浙江力诺流体控制科技股份有限公司

  2020/1/3

  深交所创业板

  ()

  8

  襄阳长源东谷实业股份有限公司

  2020/1/9

  上交所主板

  一创投行

  9

  晶科电力科技股份有限公司

  2020/1/9

  上交所主板

  ()

  10

  宁波博汇化工科技股份有限公司

  2020/1/9

  深交所创业板

  光大证券

  11

  青岛酷特智能股份有限公司

  2020/1/9

  深交所创业板

  中德证券

  今年IPO被否企业一览:

  序号

  公司名称

  上会日期

  拟上市地点

  保荐机构

  1

  北京嘉曼服饰股份有限公司

  2020/1/9

  深交所中小板

  华英证券

  (责任编辑:孙辰炜)

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