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汉光科技过会:今年IPO获批第23家 海通证券过2单

发布:未知 时间:2020-08-19 19:24 栏目:股票市价 阅读()
中国经济网北京1月19日讯 1月17日,中国证监会第十八届发审委2020年第19次会议召开,审核结果显示,中船重工汉光科技股份有限公司(以下简称“汉光科技”)首发获通过。这是今年过会的第23家企业。 汉光科技本次发行的保荐机构
  中国经济网北京1月19日讯 1月17日,中国证监会第十八届发审委2020年第19次会议召开,审核结果显示,中船重工汉光科技股份有限公司(以下简称“汉光科技”)首发获通过。这是今年过会的第23家企业。

  汉光科技本次发行的保荐机构是海通证券股份有限公司,保荐代表人为利佳、岑平一。这是海通证券今年保荐成功的第二单IPO项目。1月10日,海通证券保荐的浙江浙矿重工股份有限公司过会。

  汉光科技主要从事打印复印静电成像耗材及成像设备的研发、生产和销售,主要产品为墨粉、OPC鼓、信息安全复印机、特种精密加工产品,其中墨粉和OPC鼓是打印机、复印机、多功能一体机的核心消耗材料。

  汉光科技拟登陆深交所创业板,本次拟公开发行股票不超过4934万股,不低于发行后总股本25%,拟募集资金3.03亿元,其中1.15亿元用于“彩色墨粉项目”,1981万元用于“黑色墨粉项目”,5062万元用于“激光有机光导鼓项目”,5800万元用于“工程技术研究中心项目”,6000万元用于“补充流动资金”。

  发审委会议提出询问的主要问题:

  1、发行人于2017年向控股股东收购了数码电子事业部及精工事业部资产组,在原业务基础上增加了信息安全复印机及对空军事装备零配件加工业务。请发行人代表说明:(1)控股股东将上述资产注入发行人的原因及合理性,交易价格是否公允,是否依法履行了相关审议及审批程序;(2)已注入资产与发行人现有打印耗材业务的联系与区别,是否与发行人主营业务具有协同效应;(3)发行人前述资产注入后是否符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的相关规定。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确的核查意见。

  2、发行人2018年及2019年1-6月营业收入增长率显著高于同行业可比上市公司。请发行人代表说明:(1)电子无纸化趋势对打印耗材市场的影响,发行人最近一年及一期营业收入增长率远高于同行业可比公司及行业复合增长率的原因及合理性;(2)主要产品的定价原则,不同模式和渠道客户的定价政策是否一致;直销、经销两种销售模式下同等规模客户相同产品的销售价格是否存在重大差异;(3)发行人向主要客户销售情况是否与主要客户销售规模相匹配;(4)主要贸易商及经销商向发行人采购产品的期末库存情况,与销售周期是否相匹配,是否实现最终销售;(5)发行人与境外客户SCC交易的商业合理性及持续性;SCC对发行人2016年至2018年函证未予回函的原因及合理性;发行人对境外客户日常对账制度的执行情况,各报告期的对账结果及差异原因;相关内部控制是否健全、有效。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确的核查意见,并详细说明对境外客户SCC未回函情况采取的替代核查程序及其有效性。

  3、发行人主营业务成本主要由墨粉及OPC鼓成本构成。请发行人代表:(1)说明发行人主要原材料平均采购单价自2017年开始呈下降趋势的原因及合理性,不同供应商同类原材料的定价原则是否存在较大差异;(2)结合墨粉产能及相应固定资产账面增加情况,说明从2018年开始墨粉未予外协加工的原因及合理性;(3)说明发行人委托加工量与对应产品产量是否具有合理的匹配关系。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确的核查意见。

  4、发行人境外产品销售价格及毛利率均高于境内,贸易商模式下毛利率均高于直销毛利率。请发行人代表:(1)说明境内外客户销售毛利率差异较大的原因及合理性,其中出口产品价格及毛利率与同行业可比公司是否存在显著差异;(2)结合发行人经销商、贸易商和直销客户的定价政策,以及报告期大客户毛利率的变化情况,量化分析大客户毛利率较低的原因及合理性;(3)结合主要产品销售单价、采购单价及产品结构,说明报告期直销客户毛利率低于贸易商的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确的核查意见。

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